税收优惠政策为菏泽企业增添新动力

我国相继出台了许多减税政策，打出了一系列减税降负“组合拳”，以税收“减法”培育经济发展新动能。减税政策是否全面落实到位了？企业是否享受到了政策红利？带着这些问题，记者近日走访了市内数家实体企业。走访中，企业代表均表示，随着营改增及一系列税收优惠政策不折不扣的落实到位，有效帮助企业减税降负，对支持全市经济发展壮大、促进产业和消费升级、培育新动能都具有重要意义，为菏泽实体经济发展注入了源头活水。

减税降负，营改增“为人民服务”效果显著

2016年5月1日，作为供给侧结构性改革的“重头戏”，营改增试点全面推开，增值税征税范围扩大到金融业、建筑业、房地产业、生活服务业。一年多来,营改增试点纳税人税收负担下降明显，改革红利持续释放。数据显示，截至目前，全市营改增试点纳税人突破3.3万户，营改增减税降负效应显著。

“公司的酒店业务板块自实行营改增后，同比税负率由之前的5%下降到目前的1.43%，已减少税费支出202.51万元。”牡丹区鑫利华实业有限公司水邑柏青大酒店财务总监石凤云称。通过营改增，企业真正享受到营改增政策释放的红利，竞争能力得到进一步增强。2016年，全市第三产业增加值967.07亿元，同比增长12%，其结构比重由2015年的35.96%增加到37.77%，有效促进了产业结构的转型升级。营改增的全面推行,除了试点企业的税负变化，更值得关注的是营改增带来的其下游企业税负的降低。而且,这种减税,在产业链上是层层传递的,它打通了二、三产业增值税抵扣链条，有力促进了产业分工优化、服务业与工业的深度融合，实现了产业结构的创新优化。2016年以来，全市现代服务业实现减税2.82亿元，企业户数同比增加28.1%；生活服务业实现减税1.36亿元，新办纳税人5067户。

营改增给创业者带来的是“真金白银”的实惠。营改增后，小规模纳税人由原来5%的营业税税率改为3%的增值税征收率，有利于大众创业、万众创新。张国栋是定陶区创业孵化中心的一名创业者。他创办的定陶县云洲广告装饰有限公司属于小规模纳税人，营改增后每年减税近6500元。省下这笔钱，他能够用于广告创意、抢占市场。“对于我们这样的小企业来说，减少近42%的税款，使我们负担明显减轻了。”张国栋说。

作为一项普惠性财税改革，营改增的深入推进必然会在减轻企业税负、增加社会就业、促进民生改善等方面带来实惠。市国税局局长王进列出了一组数据：“2016年以来，全市互联网和相关服务、软件和信息技术服务营业收入分别增长26.2%和23.8%；专业技术服务业、科技推广和应用服务业等技术研发行业营业收入增长分别达18.1%、9.68%。由此可见，在服务企业转型发展的重要关口，营改增不仅避免重复征税，减轻纳税人负担，而且更着力引导经济结构调整，促进工业转型和服务业发展，将对扩大消费需求、提升供给质量和效率、服务供给侧结构性改革发挥重要作用，对支持促进全市产业发展和消费结构升级都具有重要意义。”

退税提速，外贸企业发展跑出“加速度”

“公司发展离不开税务部门对出口退税工作的大力支持,公司正急需资金扩大生产呢，你们的退税大红包就像及时雨，真是太感谢你们了！” 近日，菏泽雅汇发制品有限公司负责人赵进学特意向国税部门打来电话表示谢意。原来，该公司又有一笔70万元的退税到了账，距离收到上一笔49万元的退税仅仅才一个星期。据了解，该公司是一家专门从事生产与经营发制品的外向型企业，生产的发帘、发把、教习发、头套主要出口中亚、欧洲等“一带一路”沿线国家，且己与东南亚、美国、日本、加拿大等国家和地区客户建立并保持了良好的发展合作关系。随着国家“一带一路”战略的实施，公司迎来更加良好的发展机遇。

为支持出口企业发展，市国税局树立大局意识、服务意识和发展意识，从2015年起，全市所有生产企业的出口退税审批权下放到了县市区国税局，按照“流程虽然简化，质量不能缩水”的原则，精简审批流程，缩短退税时间，推行“一月多退”、“退税即办”，出口企业可以就近进行出口退税申报，且审批层级大幅减少，办理时间不超过10天。积极推进互联网+出口退税进程，通过推行出口退税综合服务平台，利用该平台企业在申报系统采集数据确认申报后，平台便可自动完成预申报、上传申报文件、正式申报、下载反馈结果，最大程度地减少了资料往返传递修改工作，提高了退税效率，为出口企业开通了一条退税“高速路”。

与此同时，市国税局积极推行出口退税无纸化申报，本着企业自愿、风险可控原则，在一、二类企业中选定出口风险较低的企业取消纸质申报材料报送，仅凭企业报送的电子申报资料即可办理出口退税。这样不仅减少企业资料的报送，而且带来了出口退税的大幅提速。据统计，实行无纸化申报的企业出口退税在申报、审核审批和退库各个节点的办理时限大大缩短，企业从申报到出口退税款到账，目前所需时间提速至最快3个工作日以内，并且可以在手机上随时查看国税部门办理进度。截至2017年11月底，全市国税系统累计办理出口退税86679万元，平均办理时限为5个工作日左右，比法定工作日缩短15天。

作为首批一类出口企业和无纸化申报试点企业，山东尚舜化工有限公司财务总监陈淑娟说：“国税部门出口退税速度的提升，为企业节约了资金。2017年1-11月份，我们累计退税1108万元，快速退税为企业节省了15万元的财务费用，有力促进了企业的壮大和发展。”

精准发力，“小创新”让群众对减税免税“更有感”

政策落地的前提是政策都被知晓。为确保将政策红利落实到企业手中，2017年，市国税局将贯彻落实国务院6项减税政策工作作为重点，第一时间制定了减税政策宣传、培训、辅导方案，运用新闻媒体、网站、微信、办税厅和纳税人课堂等线上、线下渠道进行广泛宣传，累计举办培训班10期，培训纳税人1960人次，让税务干部“说得清楚”“办得明白”，让纳税人“听得清楚”“享得实惠”。同时，主动对接政府相关主管部门，通过信息比对，使政策的落实情况对应到每一户符合条件的纳税人，确保减税红利不断释放。

据了解，研发费用税前加计扣除政策是国家鼓励企业加大自主创新投入力度，进而推动企业创新转型的一项重要的普惠性减税政策，但企业填制研发费用加计扣除相关报表时工作量较大、数据差错率较高，优惠政策落实难。针对这一问题，去年以来，市国税局开发了“研发费用账表辅助工具”，免费提供给全市高新技术企业以及中、小型科技创新企业使用。现今，该应用已凭借“智能集成，数据准确率高”的优势，受到了纳税人的一致点赞。截至目前，“研发费用账表辅助工具”已正式在郓城县14户符合研发费用加计扣除条件的企业上线运行。就在记者采访期间，山东绅联生物科技有限公司的财务人员吴福起获得感满满地说：“去年手工归集费用时，由于某个项目的研发周期统计错误，导致多分摊费用35万元，后期核查时既做调整又加收滞纳金。使用辅助工具，只需设定好项目基础信息、工作量等，所有报表瞬间完成，既快又准，这小工具还真便利！”

通过执行落实国家出台的各项企业所得税新政和优惠办法也直接减轻了企业负担。据统计，2016年以来，市国税局落实支持高新技术企业、节能环保、三农、小微企业、金融资本市场等政策共减免税18.66亿元；落实增值税固定资产进项抵扣，减免税收12.05亿元；为符合小微企业标准的2.7万余户试点纳税人享受了免征增值税的税收优惠，给民营经济和小微企业营造了更为宽松的发展环境。税收优惠政策利好降低了企业税负，增添了企业动力，激发了市场主体的创业热情，全市新增市场主体18万户，增长21.8%。

                                                                                                            记者 武占民